國有企業(yè)“法務(wù)、合規(guī)、風(fēng)險、內(nèi)控” 一體化協(xié)同管理體系建設(shè)創(chuàng)新思考與研究

近年來，隨著國家依法治企的推進(jìn)和加強(qiáng)，《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》、《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》、ISO37301: 2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等文件和標(biāo)準(zhǔn)相繼發(fā)布實(shí)施，企業(yè)合規(guī)管理和風(fēng)險控制體系建設(shè)進(jìn)入深水區(qū)。各類企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險管理和法律管理，推進(jìn)合規(guī)管理，努力防范和化解風(fēng)險。國有企業(yè)的市場環(huán)境大多復(fù)雜，在經(jīng)營管理過程中往往伴隨著各種風(fēng)險。針對風(fēng)險的預(yù)防控制和應(yīng)對一直是中央和國有企業(yè)的一項(xiàng)重要任務(wù)。中央和國有企業(yè)具有多功能管理和充分參與的典型特征。在這種模式下，公司的法律、合規(guī)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理系統(tǒng)是自主的，風(fēng)險控制工作與公司的業(yè)務(wù)是脫節(jié)的。也存在重復(fù)性工作、出現(xiàn)遺漏的要點(diǎn)以及存在協(xié)調(diào)不力導(dǎo)致公司風(fēng)險管理工作效率低下的情況。

一、法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理的內(nèi)涵

法務(wù)管理的核心是對公司的法律風(fēng)險進(jìn)行管理，包括法律風(fēng)險環(huán)境信息的定義、評估和應(yīng)對法律風(fēng)險、檢查監(jiān)督、溝通和文件制作。在企業(yè)法律風(fēng)險管理方面，構(gòu)建和實(shí)施企業(yè)法律風(fēng)險體系是可能的。

合規(guī)管理是指有組織和有計(jì)劃的管理活動，如系統(tǒng)開發(fā)、風(fēng)險識別、合規(guī)審查、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任評估和合規(guī)培訓(xùn)。根據(jù)公司和員工的經(jīng)營管理行為，有效預(yù)防和控制合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)管理的重點(diǎn)是建立合規(guī)管理體系，從各個方面保護(hù)企業(yè)業(yè)務(wù)。

風(fēng)險管理包括內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險包括與人力資源相關(guān)的風(fēng)險。外部風(fēng)險包括經(jīng)濟(jì)條件、當(dāng)前產(chǎn)業(yè)政策、金融環(huán)境、市場競爭、所需資源供應(yīng)、監(jiān)管要求。

內(nèi)部控制是指圍繞風(fēng)險管理的戰(zhàn)略目標(biāo)制定和實(shí)施的規(guī)則規(guī)定、程序和措施。公司內(nèi)部控制貫穿公司管理活動的決策，擴(kuò)展到實(shí)施和監(jiān)督的各個階段，包括整個經(jīng)營活動過程。

法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理是相互關(guān)聯(lián)、互補(bǔ)和協(xié)調(diào)的，旨在有效預(yù)防和控制各類風(fēng)險。因此，企業(yè)必須建立一個與組織、業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)流程相關(guān)的全面的法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系。

二、法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理的必要性

（一）法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險管理存在的問題

當(dāng)?shù)氐膰衅髽I(yè)目前面臨著規(guī)模較小、缺乏法律和合規(guī)專家的問題。大多數(shù)公司要么缺乏健全的“法律管理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理”的運(yùn)營體系，要么出現(xiàn)多部門管理，存在邊界不清、職能重復(fù)、協(xié)調(diào)困難、信息不足、合力不足、效率低下等問題。一些公司缺乏法律服務(wù)和職能，而另一些公司缺乏健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)，無法及時建立恰當(dāng)?shù)闹С种贫?。公司?nèi)部控制和違規(guī)制裁不嚴(yán)格，無法發(fā)揮風(fēng)險防范作用，以及對于風(fēng)險管理的意識不強(qiáng)等問題都急需解決。

（二）法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理的優(yōu)勢

1、降低管理成本，提高管理效率

國有企業(yè)現(xiàn)行的法務(wù)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制管理和風(fēng)險管理程序包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、監(jiān)測和改進(jìn)，以及多部門設(shè)立、重復(fù)管理和資源浪費(fèi)。建立一個全面的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理系統(tǒng)，可以減少相關(guān)子系統(tǒng)之間的管理分歧，簡化管理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化管理流程，減少管理聯(lián)系，在優(yōu)勢方面實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)，為問題提供全面的解決方案，共享資源，節(jié)約資源，提高管理效率。

2、有效防范風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)安全發(fā)展

從中央企業(yè)到地方國企，都能對于風(fēng)險防范進(jìn)行高度的重視，堅(jiān)持深入思考，提高風(fēng)險的防控技能，建立全面的風(fēng)險管理體系，

有效控制重大糾紛和重大危險事件的發(fā)生頻率。促進(jìn)決策，解決重大風(fēng)險事件，提高企業(yè)運(yùn)營質(zhì)量和整體水平，支持企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。

3、強(qiáng)化風(fēng)險管理理念，塑造企業(yè)風(fēng)險管理文化

在經(jīng)濟(jì)市場大背景下，風(fēng)險管理應(yīng)運(yùn)而生并且現(xiàn)如今已成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，是企業(yè)良性穩(wěn)步可持續(xù)運(yùn)行的基本保障，也是企業(yè)加入市場競爭，進(jìn)行合法經(jīng)營的重要舉措。內(nèi)部控制和風(fēng)險的綜合管理可以極大地整合人力和物力資源，突出風(fēng)險管理的有效性，并且深入人心的風(fēng)險管理理念，有助于建立重視風(fēng)險和自我管理的企業(yè)風(fēng)險管理文化以及具有商業(yè)誠信和合法合規(guī)經(jīng)營的商譽(yù)。

4、適應(yīng)新形勢下市場競爭、改革轉(zhuǎn)型升級的需要

隨著新經(jīng)濟(jì)常態(tài)的到來，國有企業(yè)面臨著新的困境。其一，市場外部的競爭日益激烈，其二，內(nèi)部管理模式和內(nèi)部機(jī)制日益受到限制。合法合規(guī)建立內(nèi)部控制和全面的風(fēng)險管理體系是公司轉(zhuǎn)型升級的重要保障。整合完善現(xiàn)有風(fēng)險管理資源，構(gòu)建企業(yè)經(jīng)營發(fā)展健康閉環(huán)管理鏈，可以推動國有企業(yè)改革轉(zhuǎn)型，提升核心市場競爭力。

三、“四個統(tǒng)一”的管理機(jī)制

（一）組織職能統(tǒng)一

在構(gòu)建全面的法務(wù)管理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制或合規(guī)管理體系時，企業(yè)首先需要建立與管理相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)，以明確管理責(zé)任。同樣，達(dá)到風(fēng)險，內(nèi)部控制和合規(guī)的一體化建設(shè)第一步是整合組織職能，簡化公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，避免職能重疊，避免延誤。具體而言，在管理、治理和執(zhí)行方面，有必要實(shí)現(xiàn)全面的法務(wù)管理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和合規(guī)職能的相統(tǒng)一。

（二）工作機(jī)制統(tǒng)一

工作機(jī)制的統(tǒng)一主要包括第二道防線的年度風(fēng)險、內(nèi)控與合規(guī)工作的安排，以及第二道防線與其他部門協(xié)調(diào)機(jī)制的統(tǒng)一兩個部分。第二道防線是基于組織職能統(tǒng)一的原則，將年度法務(wù)、風(fēng)險、內(nèi)部控制和合規(guī)工作相結(jié)合，建立年初安排、年中控制和年終總結(jié)的工作機(jī)制。然而實(shí)質(zhì)是要進(jìn)行整合，如內(nèi)部控制自我評估與合規(guī)性核查、年度計(jì)劃和年報整合，在一定程度上降低了管理控制的成本，但實(shí)際實(shí)施取決于管理工具的一體化。

此外，協(xié)調(diào)第二道防線與其他部門之間的機(jī)制，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)作機(jī)制，主要承擔(dān)對目標(biāo)企業(yè)監(jiān)督工作相關(guān)機(jī)構(gòu)和相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行整合。例如在法務(wù)管理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、法律事務(wù)管理、文件核查、審計(jì)、監(jiān)察等方面都需要考慮。

（三）管理制度統(tǒng)一

從管理的角度來看，法務(wù)、風(fēng)險、內(nèi)部控制和合規(guī)的整合可以分為兩個方面。一個是系統(tǒng)建設(shè)，另一個是日常系統(tǒng)運(yùn)行。系統(tǒng)建設(shè)基本上是根據(jù)內(nèi)部控制和合規(guī)要求設(shè)計(jì)控制標(biāo)準(zhǔn)，并在日常運(yùn)營中實(shí)施這些標(biāo)準(zhǔn)。形式方面由于在內(nèi)部控制、風(fēng)險防范以及合規(guī)層面存在差別，不同的企業(yè)開發(fā)相關(guān)的管理工具比如說包括風(fēng)險管理手冊、內(nèi)部控制手冊、內(nèi)部監(jiān)控評估手冊、合規(guī)管理手冊、合規(guī)化手冊等。按管理工具分類，除第二和第三道防線上的專業(yè)部門外，第一道防線的業(yè)務(wù)部門對這些管理工具的理解和有效使用并不具有實(shí)現(xiàn)性和可操行。

（四）評價體系統(tǒng)一

第一道防線的相關(guān)部門根據(jù)系統(tǒng)制定的控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行日常管理。除了日常流程審計(jì)，第二道防線主要包括年度系統(tǒng)評估，第三道防線是系統(tǒng)有效性評估。

第二道防線的年度評估是確保管理體系有效運(yùn)行的重要任務(wù)。因此，建立統(tǒng)一的評估體系也是促進(jìn)風(fēng)險、內(nèi)部控制和合規(guī)一體化的重要任務(wù)之一。企業(yè)應(yīng)結(jié)合內(nèi)部控制自我評估、合規(guī)管理檢查和風(fēng)險管理的相關(guān)要求，采用綜合管理體系評估的組織形式、評估方法、報告路徑，可以明確檢查和評估問題的糾正和后續(xù)機(jī)制，制定與綜合評價相關(guān)的檢驗(yàn)和測試程序，制定基本版本的檢驗(yàn)表格和綜合評價底稿，明確檢驗(yàn)結(jié)果和缺陷識別標(biāo)準(zhǔn)，將內(nèi)控自評、合規(guī)檢查及風(fēng)險檢查工作相結(jié)合，有效降低控制成本，實(shí)現(xiàn)評價目標(biāo)。

四、“四個統(tǒng)一”主要思路

（一）融合管理體系

將分散在風(fēng)險、法律、內(nèi)控、合規(guī)四大管理體系中的風(fēng)險因素有機(jī)整合，疊加管理要求，形成全面的風(fēng)險防控體系。在開始覆蓋流程之前，設(shè)計(jì)覆蓋框架。根據(jù)合規(guī)、風(fēng)險和內(nèi)部控制以及法務(wù)的現(xiàn)有體系選擇因素。

國有企業(yè)一般將四大風(fēng)險管理體系的風(fēng)險控制要素定義為培訓(xùn)定義、勞動標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管理、事件審查、違規(guī)管理、信息與溝通、宣傳與培訓(xùn)、規(guī)劃與報告、文化建設(shè)等。在確定重疊框架后，法務(wù)、合規(guī)、風(fēng)險和內(nèi)部控制等現(xiàn)有管理要求將整合到一個統(tǒng)一框架中。在這個過程中有幾點(diǎn)需要注意:

1、全面風(fēng)險清單的構(gòu)建

所有庫存項(xiàng)目將根據(jù)公司在法律、合規(guī)、風(fēng)險和內(nèi)部控制系統(tǒng)領(lǐng)域創(chuàng)建的基本庫存進(jìn)行分類和匯總。風(fēng)險清單分類標(biāo)準(zhǔn)的選擇主要是為了判斷現(xiàn)有四大體系的成熟度和合理性，植根于內(nèi)部控制體系的“十八項(xiàng)指引”或風(fēng)險體系中的五大風(fēng)險類型可以作為總結(jié)綜合風(fēng)險清單的依據(jù)。具體制定的過程中，要注意編目時應(yīng)采用編號規(guī)則和命名約定；應(yīng)建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，以形成危險發(fā)生概率和程度的定量或分級指標(biāo)。

2、全面風(fēng)險事件庫的構(gòu)建

在四個體系中，風(fēng)險管理類最突出的優(yōu)勢是對外部因素的關(guān)注。因此，四位一體體系中的事件庫應(yīng)從風(fēng)險的角度出發(fā)，搜集同一行業(yè)、同一類別、同一分類的企業(yè)，可供參考的風(fēng)險事件，結(jié)合國企本身的歷史風(fēng)險事件，形成風(fēng)險事件庫進(jìn)行參考。風(fēng)險事件的統(tǒng)計(jì)范圍包括:風(fēng)險描述、風(fēng)險時間、風(fēng)險原因和解決方案，從而統(tǒng)一風(fēng)險識別思路。

（二）精簡流程融合

1、風(fēng)險清單及風(fēng)險事件庫

以“加法”完成的風(fēng)險清單和風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，每一事項(xiàng)可以在法律、合規(guī)、風(fēng)險、內(nèi)控四類風(fēng)險中進(jìn)行標(biāo)注，可以鎖定風(fēng)險應(yīng)對的管理流程，可以索引相關(guān)的現(xiàn)有系統(tǒng)。

2、流程標(biāo)識

在全面風(fēng)險防控體系運(yùn)行過程中，通過不同的控制方法在相應(yīng)的流程中識別風(fēng)險點(diǎn)，與風(fēng)險清單中的控制手段相對應(yīng)，從而增強(qiáng)風(fēng)險控制。

3、以“1+N”的制度體系作為“四位一體”

“1”指《四位一體全面風(fēng)險防控管理控制手冊》，是公司整合風(fēng)險管理的綱領(lǐng)性文件，明確了融合職能、融合制度、組織和職責(zé)的整合，基本管理模式和基本管理流程。

“N”是指在具體運(yùn)用《四位一體全面風(fēng)險防控管理控制手冊》過程中，對于具體事項(xiàng)的細(xì)化規(guī)定可以通過借鑒合同管理辦法來進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)定，除此之外還有風(fēng)險評估手冊、法律糾紛管理辦法、國際標(biāo)準(zhǔn)手冊、內(nèi)控合規(guī)手冊、風(fēng)險應(yīng)對手冊等。

（三）提升管理水平

“四位一體”風(fēng)險防控體系的構(gòu)建過程也賦能了企業(yè)的整體管理職能。綜合管理體系運(yùn)行機(jī)制的合理創(chuàng)新，將有效提高管理效率，優(yōu)化風(fēng)險防控工作和各項(xiàng)管理職能，事半功倍，體現(xiàn)倍增效應(yīng)。

1、治理與組織層面

在組織架構(gòu)設(shè)計(jì)上，從治理層、管理層、執(zhí)行層的定位出發(fā)，統(tǒng)一組織職能，精簡組織架構(gòu)，對風(fēng)險防范相關(guān)職責(zé)進(jìn)行明確，避免職能交叉。

治理層的設(shè)計(jì)重點(diǎn)是符合當(dāng)下相關(guān)政策法規(guī)，如設(shè)立首席合規(guī)官和總法律顧問；管理層需要關(guān)注權(quán)限的劃分；執(zhí)行層面是加強(qiáng)部門的職能分工和協(xié)調(diào)機(jī)制。組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的核心目標(biāo)是將一體化風(fēng)險防控的要求嵌入企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，促進(jìn)決策、運(yùn)營和管理的緊密配合。

2、管理制度與流程層面

通過梳理風(fēng)險清單相關(guān)制度，一方面將進(jìn)一步明確風(fēng)險事件的權(quán)責(zé)歸屬，歸屬范圍將擴(kuò)展至企業(yè)所有職能和業(yè)務(wù)條線；另一方面，流程中風(fēng)險關(guān)注點(diǎn)的標(biāo)記將涉及到從業(yè)務(wù)流程到管理流程的銜接，并將為相關(guān)系統(tǒng)補(bǔ)充風(fēng)險識別、應(yīng)對、評估和信息反饋等工作項(xiàng)。

（四）優(yōu)化資源配置

1、管理資源的分配

為了更好地實(shí)施法務(wù)、合規(guī)、風(fēng)險和內(nèi)控一體化管理體系，企業(yè)需要不斷加強(qiáng)風(fēng)險管理人才隊(duì)伍建設(shè)，培養(yǎng)一批真正掌握風(fēng)險管理技術(shù)和方法的專業(yè)人才團(tuán)隊(duì)。同時，要進(jìn)一步完善人才聘用選拔管理機(jī)制，拓寬職工的發(fā)展渠道，充分將各類人才的積極性和主動性調(diào)動起來，真正做好法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險綜合管理的人才支撐建立工作。

2、數(shù)字化資源的分配

企業(yè)需要構(gòu)建一體化的風(fēng)險管理信息平臺，如涵蓋法務(wù)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)庫、供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫、案例數(shù)據(jù)庫等內(nèi)部數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)風(fēng)險案例數(shù)據(jù)、風(fēng)險清單等風(fēng)險管控類數(shù)據(jù)的積累。此外，企業(yè)需要打通各種管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，將風(fēng)險控制點(diǎn)嵌入業(yè)務(wù)管理流程，按照業(yè)務(wù)管理中的角色和崗位實(shí)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險審查。

五、構(gòu)建法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理體系相關(guān)建議

（一）法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理體系建設(shè)原則

1、堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)主抓和全員參與相結(jié)合。明確企業(yè)主要負(fù)責(zé)人是加強(qiáng)風(fēng)險控制的第一責(zé)任人；建立全員責(zé)任制，將合法合規(guī)、內(nèi)部控制和風(fēng)險防控要求深入崗位職責(zé)，在崗位工作全過程中進(jìn)行落實(shí)。

2、堅(jiān)持綜合治理和突出重點(diǎn)相結(jié)合。法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理應(yīng)覆蓋整個業(yè)務(wù)領(lǐng)域、整個業(yè)務(wù)流程、整個組織層面和全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，突出重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵人員和關(guān)鍵單位的管理。

3、堅(jiān)持成本與效益、控制與效率的統(tǒng)一。風(fēng)險控制要充分考慮成本和收益、控制和效率，以適中的成本和效率實(shí)現(xiàn)有效的防控。

（二）法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理體系建設(shè)思路

1、以明確組織架構(gòu)為前提。

首先，在治理層面，由全體董事組成的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)是企業(yè)風(fēng)險綜合管理的最高決策機(jī)構(gòu)。企業(yè)中還有審計(jì)委員會以及法治與風(fēng)險委員會，這兩者都對董事會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會是企業(yè)綜合風(fēng)險管理的監(jiān)督機(jī)關(guān)，監(jiān)督董事會和經(jīng)理層內(nèi)綜合風(fēng)險管理的建立和實(shí)施。

其次，在管理方面，總經(jīng)理將負(fù)責(zé)公司的日常運(yùn)營和組織建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)公司的全面風(fēng)險管理。總法律顧問或主管領(lǐng)導(dǎo)主要負(fù)責(zé)法律事務(wù)、合規(guī)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等職責(zé)。

最后是在執(zhí)行層面，法務(wù)部發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，設(shè)立兼職合規(guī)管理人員，將特定合規(guī)要求納入工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，做好特殊領(lǐng)域的合規(guī)管理，及時有效地防范和處理合規(guī)風(fēng)險。

2、以強(qiáng)化制度建設(shè)為基礎(chǔ)

一是建立法律管理、合規(guī)、內(nèi)部控制和統(tǒng)一風(fēng)險管理的體系，明確職能、制度、組織和責(zé)任的統(tǒng)一、基本管理模式和基本管理流程。

二是在綱領(lǐng)性制度要求的基礎(chǔ)上，制定配套的管理工具，包括風(fēng)險管理手冊、內(nèi)部控制手冊、內(nèi)部控制評價手冊、合規(guī)管理手冊等細(xì)化制度。

三是將風(fēng)險、內(nèi)控和合規(guī)管理要求、評價標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險應(yīng)對措施整合到體系中，確保企業(yè)日常業(yè)務(wù)流程和管理符合風(fēng)險、內(nèi)控和合規(guī)要求。

四是將業(yè)務(wù)流程嵌入企業(yè)規(guī)章制度，將財(cái)務(wù)管理制度、用工管理制度、合同管理制度、審計(jì)監(jiān)督管理制度融入公司運(yùn)營的具體流程，進(jìn)一步加強(qiáng)對制度執(zhí)行現(xiàn)狀的檢查和監(jiān)督，強(qiáng)化制度的剛性約束。

五是定期進(jìn)行系統(tǒng)整頓，編制新立、修改、廢止計(jì)劃，對重點(diǎn)改革任務(wù)配套體系進(jìn)行完善，修訂重點(diǎn)領(lǐng)域管理標(biāo)準(zhǔn)，提高效率和相關(guān)性。

3、以構(gòu)建閉環(huán)管理系統(tǒng)為重點(diǎn)

一是風(fēng)險識別，收集與公司風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，對手機(jī)原始信息以及在具體操作中的業(yè)務(wù)管理流程進(jìn)行風(fēng)險的識別和風(fēng)險。

二是風(fēng)險評估。依據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，定期舉辦風(fēng)險偏好以及風(fēng)險承受能力的評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，實(shí)施動態(tài)管理。

三是風(fēng)險應(yīng)對。將風(fēng)險應(yīng)對策略、風(fēng)險應(yīng)對措施和法律合規(guī)要求融入到所涉及的業(yè)務(wù)流程和項(xiàng)目中，組合規(guī)章制度，對于內(nèi)部控制達(dá)到逐步優(yōu)化的效果，使公司在日常運(yùn)營中自覺防止失誤，提高經(jīng)營效率。

四是風(fēng)險監(jiān)管和改進(jìn)。法務(wù)風(fēng)險控制部及時對綜合風(fēng)險管理進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，并根據(jù)監(jiān)督結(jié)果改進(jìn)和推進(jìn)綜合風(fēng)險管理，確保綜合風(fēng)險管理的效果。

五是考核問責(zé)。加強(qiáng)法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險整合等方面的管理考核和責(zé)任追究，在企業(yè)績效考核中將風(fēng)險管理情況這一考量因素納入，若考核存在問題，將依據(jù)我國的法律法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度來進(jìn)行責(zé)任追究。

4、以協(xié)同工作機(jī)制為保障

一是法律事務(wù)、合規(guī)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理之間的重復(fù)工作將被合并，如內(nèi)部控制自我評估和合規(guī)檢查，以及各項(xiàng)工作的年度計(jì)劃和年度報告的整合。

二是要構(gòu)建法務(wù)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、監(jiān)事會等監(jiān)管主體之間的協(xié)同工作機(jī)制。從具體工作實(shí)施的工作內(nèi)容、目標(biāo)、要求、方法、程序等方面，將各項(xiàng)監(jiān)管工作有機(jī)結(jié)合起來，建立監(jiān)管主體之間相互協(xié)調(diào)配合的業(yè)務(wù)流程，增強(qiáng)監(jiān)管工作的合力。

5、以數(shù)字化建設(shè)為手段

一是搭建法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理系統(tǒng)平臺，建立法務(wù)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、內(nèi)控?cái)?shù)據(jù)庫、供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫、案例數(shù)據(jù)庫等企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)風(fēng)險清單、風(fēng)險事件、合同文稿、案例數(shù)據(jù)、控制措施等風(fēng)險控制數(shù)據(jù)的持續(xù)積累。

二是利用信息技術(shù)打通各業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，將風(fēng)險審查要點(diǎn)嵌入重要業(yè)務(wù)流程，形成基于崗位職責(zé)的法律、合規(guī)、內(nèi)控和風(fēng)險審查機(jī)制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)在流程處理過程中，可以根據(jù)崗位對業(yè)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、法律審核員等不同審查角色進(jìn)行提示和審查。

三是建立企業(yè)風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制，利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)識別各類風(fēng)險，設(shè)立風(fēng)險預(yù)警管理系統(tǒng)，實(shí)時監(jiān)控業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險。

6、以人才隊(duì)伍建設(shè)為支撐

為適應(yīng)綜合管理的需要，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，打造懂專業(yè)、懂管理、懂業(yè)務(wù)、懂財(cái)務(wù)、會管理的復(fù)合型人才。同時，要把專業(yè)發(fā)展渠道進(jìn)行擴(kuò)展，對于復(fù)合型這種特殊人才，要在市場化選拔、管理和獎勵方面進(jìn)行制度的完善，采取有效的激勵措施，將其積極性和主動性調(diào)動起來。

將企業(yè)法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理納入企業(yè)整體規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)公司系統(tǒng)全覆蓋，加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程管控，推進(jìn)信息系統(tǒng)集成應(yīng)用，加快建立四大風(fēng)險一體化管理體系，有效提升企業(yè)整體抗風(fēng)險能力，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

文章來源：  《中國集體經(jīng)濟(jì)》    http://k2057.cn/w/jg/1406.html